稽核 報告

稽核 報告

DimaGrek

保險業內部控制及稽核制度實施辦法-全國法規資料庫

單位進行書面或實地稽核外,並請受查核單位提供相關資料,以及相關人 員與會列席說明,以利稽核作業進行。同時,於完成書面或實地稽核作業 後,提出相關稽核結果與建議 流程3項合併稽核;付款作業、零用金作業、出納事務盤點及 檢核作業、押標金、保證金及其他擔保之收付作業5項合併稽 核)。一、 稽核方式:採書面審查或實地訪查、抽核作業,包括 檢查、觀察、詢問或查證等,並視情形抽核作業筆數, 以蒐集及查核充分且適切之稽核證據,據以支持稽核 結論。 二、 稽核過程詳如附錄~年度各稽核項目稽核紀錄表。 肆、 年度稽核結果 什麼是稽核報告? 稽核報告是主導稽核員在稽核期間對稽核結果的書面總結。這包括根據稽核標準(即需要符合的要求),對稽核證據進行評估後得出的結論。外部驗證稽核的稽核報告是決定頒發證書的基礎。1、決定稽核項目 1、蒐集(查核) 1、彙整內控缺失 佐證資料 2、稽核工作分派 2、確認缺失改善 2、撰寫稽核紀錄 3、擬定稽核計畫 3、追蹤興革建議 3、作成稽核報告 4、選擇稽核方式 4、分送稽核報告 5、發出稽核通知 以下實作範例係按上述三階段所列步驟說明實作流程,範例內所列數據係假設資 料,僅供輔助說明範例內容之用。 實作範例一 資訊系統委外開發及維護採購案 規劃稽核階段 決定稽核項目稽核工作分派擬定稽核計畫選擇稽核方式發出稽核通知 步驟一 步驟一: 決定稽核項目 決定稽核項目 (1/2) 機關辦理年度稽核工 作,決定稽核項目時, 應將政府內部稽核 應行注意事項規定必要項目與機關擇定項目等納入稽核。 一、 稽核方式:採書面審查或實地訪查、抽核作業, 包括 檢查、觀察、詢問或查證等,並視 情形 抽核 作業筆數, 以蒐集及查核充分且適切之稽核證據,據以支持稽核 結論。 二、 稽核過程詳 如 附 錄 ~ 年度 各稽核項目 稽核 紀錄 表 。 肆、 年度稽核結果 一、 依 稽核人員製作之稽核紀錄表, 彙整結論 (如下表), 且參考內部控制自行評估統計表結論,雖 部分項目 於 自行評估 期間未發生, 無從評估, 但不影響其內部控 制目標之達成。 二、 本校 年度受稽核之各個控制制度大部分符合內部 控制制度之規定且作業控制重點皆有效遵循。

中華民國內部稽核協會-補充指引 IIA

近期內控查核 常見缺失說明

什麼是稽核報告? 稽核報告是主導稽核員在稽核期間對稽核結果的書面總結。這包括根據稽核標準(即需要符合的要求),對稽核證據進行評估後得出的結論。外部驗證稽核的稽 稽核報告. 年度稽核報告. 年度稽核報告. 年度稽核報告. 年度稽核報告. 年度稽核報告. 年度稽核報告. 年度稽核報告. 年度稽核報告經 年月日 學年度第學期第次校務會議決議,將 年月日內 部稽核小組會議受稽單位對於稽核項次(本報告 P19) 之回應及補充說明加附於 年 度稽核報告後。. 其摘錄如下: 總務處營繕回應及補充說明: 一、 依目前校內之實務作業,本校各 2、撰寫稽核紀錄、作成稽核報告、分送稽核報告、決定稽核項目、稽核工作分派、擬定稽核計畫、選擇稽核方式、發出稽核通知. 內部稽核運作流程三階段 規劃稽核. 執行稽核. 追蹤結果首頁 關於 驗證 系統驗證 關於稽核需要知道的事情 內容 什麼是稽核? 為什麼稽核是有用的? 有哪些類型的稽核? 什麼是稽核規劃? 稽核時間是什麼意思? 主任稽核員的工作是什麼? 什麼是稽核報告? 什麼是稽核發現? 什麼是稽核? 從最廣泛的意義上來說, 稽核 是為改善公司的組織而進行的客觀分析--基於觀察、檢查、提問和對相關文件的深入了解。 稽核總是用來比較一個目標和實際情況,一個目標和其實現情況。 因此,稽核提供了明確性。 它們作為績效評估或診斷,以確定優勢和改善的潛力,並提供有關變化和所導入措施的有效性的重要反饋。 在 管理系統 的稽核中, ISO 指南具有權威性。 年度稽核計畫應於前一年度終了前經校長同意後實 施,並作成稽核報告,於每學年第二學期最後一次校務會議中報告 。執 行每學年度內部控制制度稽核及專案稽核作業。人事、財務、營運及關 係人交易事項,涉及校務基金交易循環之事後查核。現金出納及壞帳處 理之事後查核。現金、銀行存款、有價證券、股票、債券與固定資產等 之稽核及盤點。校務基金各項業務績效目標達成度之定期評估、稽催及 彙整報告。校務基金運用效率與各項支出效益之查核及評估及開源節流 措施之事後稽核。校務基金年度決算之稽核。據實揭露稽核時所發現 之缺失、異常事項,適時提供改善建議,簽報校長核定,並追蹤其改善情 形。

公司事故傷害報告單-參考例-勞動部職業安全衛生署

q:內部稽核業務以往於董(理)事會係以報告案提報,惟為撰寫查核結論摘要有關董(理)事會因應處置作為部分,勢須提董(理)事會討論,應如何處理? A 查核缺失未完整揭露於內稽報告或說明有欠具體。 有檢附之工作底稿非屬稽核人員查核之資料者。 工作底稿未留存查核業務之相關查核項目表或調閱資料清單。內部稽核抽樣未依業務重要性或風險重大性合理抽查。 未抽查個案,僅以觀察或詢問方式辦理,或抽查範圍欠完整。 辦理放款品質之查核未就應予評估放款案件抽樣查核。 查核缺失未完整揭露於內稽報告或說明有欠具體。 內部稽核小組簡介. 內部稽核會議紀錄. 內部稽核計畫. 內部稽核報告. 內部控制制度評估計畫. 內部稽核表單下載內部稽核查核發現缺失未併同驗證自行查核是否確實,並將查核欠確實之情事於內稽報告揭露促請改善。. 辦理「對金融消費者保護事宜之監督與管理」內部稽核專案查核,未完整涵蓋與金融消費者保護相關部門。. 申報本會檢查局之內部稽核查核結論摘要表,有 稽核報告. 年度稽核報告; 年度稽核報告; 年度稽核報告; 年度稽核報告; 年度稽核報告; 年度稽核報告; 年度稽核報告; 年度稽核報告; 年度稽核報告; 年度稽核報告; 年度稽核報告; 年度稽核報告; 年度稽核報告;年度稽核報告;年度

內部稽核報告 – 秘書室 Taipei National University of the Arts